既然我们谈到了欺诈问题，有没有人看到帽子花旗银行重申了他们的收入吗？这是在一名客户——请注意，是一名商业借款人——在其墨西哥银行子公司犯下欺诈行为之后发生的。而这一切都是基于虚假的应收账款。
花旗集团的墨西哥子公司,墨西哥国家银行该公司向墨西哥石油服务公司Oceanografia S.A. de C.V.(“OSA”)提供了5.85亿美元贷款，贷款由应收账款担保，这是许多商业和工业贷款的典型做法。Banamex还直接向OSA提供了3300万美元贷款，或代表OSA签发了信用证。
对花旗银行来说，或许增长要求与大型商业和政治任人唯亲的模糊程度相结合，导致新兴市场的贷款出现上述情况。
就在花旗银行宣布这一消息时《华尔街日报》报道了联合信贷银行的巨额亏损．裕信银行公布，在减记不良贷款和并购活动后，第四季度净亏损高达208.1亿美元。哎哟。
这让我想问审计师们在做什么。他们可以不在客户的账簿上签字。为什么他们不使用这种力量?他们被愚弄了吗?他们是不称职的吗?或者这只是因为他们不想失去收入，所以他们会选择另一种方式?
如果我们因为这些原因失去审计师的独立性，那是相当可怕的。有一个网站审计人员及其利益冲突．我强烈推荐它。是弗朗辛·麦肯纳写的。
我们继续看到贸易信贷、融资和销售应收账款并不容易的证据。这不仅仅是技术的问题。应收账款融资业务同比增长20%以上，我们都需要警惕。
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