新玩家正在创新跨境B2B支付的方式，并带来新的商业模式，将这些支付与其他活动捆绑在一起，如外汇兑换、钱包、发票、虚拟账户等。但随着跨境B2B支付公司的增长，我认为有趣的是，这些新参与者正在进入一个领域，这个领域正越来越严格地审查通过传统方式进行的非法资金流动——贸易错误发票。
什么是贸易错误发票?简单地说，就是通过故意谎报商品的价值、数量和/或类型来转移资金。许多反洗钱努力(AML)旨在阻止这种做法。
根据美国政府问责局(GAO)的研究，通过看似合法的贸易交易洗钱的非法资金数量“很大，而且还在增长”。GAO是一个“国会监督万博体育下载app机构”，为联邦官员提供无党派意见。与此同时，金融领域其他领域的监管更加严格，这意味着有组织犯罪集团越来越多地将交易作为隐藏支付的手段。
全球金融诚信是一个研究非法贸易流动的组织，它列出了以下四个错误开发票的主要原因:
- 洗钱-罪犯或公职人员可设法清洗犯罪或贪污所得。
- 直接逃避税收和关税-通过少报货物价值，进口商能够立即逃避大量关税或其他税收。
- 声称税收优惠-许多国家为向国外销售商品和服务的国内出口商提供慷慨的税收优惠。犯罪分子可能会通过夸大出口来滥用这些税收优惠政策。
- 逃避资本管制-许多发展中国家对个人或企业能够从其经济中引进或撤出的资本数量都有限制。试图打破这些资本管制的投资者往往会对贸易交易开具虚假发票，作为将资金进出该国的非法手段。
“反洗钱”相关法律
1970年，美国国会通过了《货币和对外交易报告法案》，即众所周知的《银行保密法》(BSA)。BSA对个人、银行和其他金融机构的记录保存和报告提出了具体要求。自《反洗钱法》通过以来，其他法律也加强和修改了《反洗钱法》，为打击洗钱提供了额外的工具。主要法律的制定顺序如下:
- 洗钱控制法(1986年)
- 1988年反药物滥用法案
- 阿农齐奥-怀利反洗钱法(1992年)
- 反洗钱法(1994年)
- 洗钱和金融犯罪策略法(1998年)
- 通过提供适当的工具限制、拦截和阻挠2001年恐怖主义法案，团结和加强美国(美国爱国者法案）
- 2004年情报改革与恐怖主义预防法案
- 《2010年伊朗全面制裁、问责和撤资法案》
2001年的美国爱国者法案是对BSA最重要的改进和修订。美国财政部的金融犯罪执法网络(FinCEN)是美国“反洗钱”监管机构。
什么水平
在AML事务监控的基础上，企业开始进入B2B平台。以美国环境为例，在了解客户过程(KYC)中有多个层次。
- 客户识别过程(CIP)，以确保合理地相信每个客户的真实身份是已知的。
- 客户尽职调查(CDD)，其目标是相对确定地预测客户可能参与的交易。
- 增强的尽职调查(EDD)建立确定高风险客户的程序。
大多数B2B支付公司在进行KYC和AML时将依赖于自动化，通过连接各种政府名单(有吨，来自国务院，财政部，商务部，FinCEN等)，包括专业指定个人，FinCEN洗钱名单等。每个国家都有自己的名单。
B2B支付公司的主要弱点
公开账户贸易是GAO报告中最受关注的领域，它被定义为不经过信用证或跟单托收程序的跨境交易。对全球贸易的估计表明，通过金融机构加工的约80%的国际贸易被认为是公开账户贸易。这严重低估了服务业的交易。
2018年，全球跨境支付交易占23.7万亿美元，其中大部分是B2B支付。对于需要跨境发送或接收支付的企业，现在有多种选择，如Paypal、Stripe、Hyperwallet、AmazonPayments、Transfermate、Veem等，向供应商、国际承包商、临时工人支付款项，从网上市场购买，等等。
只有发票的跨境汇款方式面临的挑战是，银行和供应商都无法将发票与其他单据（如采购订单、提单或报关单）进行比较，因为银行可以通过信用证或跟单托收进行交易，因此可能存在更大的风险。
B2B公司可以使用机器学习和算法来监控交易流程，并根据低、中或高风险国家的指定建立不同的检查交易的阈值。但随着政府可能会对这些交易进行更严格的审查，向监管机构表明，你有流程、人才和技术，可以继续变得更聪明，以捕获更少的假阳性结果，并识别潜在的洗钱交易，这是有好处的。
来源:普华永道了解您的客户参考指南，全球金融诚信网站
大卫•古斯汀(David Gustin)负责全球商业情报(Global Business Intel万博体育下载appligence)，这是一家研究和咨询公司，专注于支付、贸易融资、贸易信贷和流动资本的交叉领域。可以通过dgustin (at) globalbanking.com联系到他。
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