这是关于财务和采购之间合作的17篇系列文章的第三篇，在这篇文章中，我们从最不重要的到最重要的顺序，列出了采购部门希望财务帮助共同改善支出/供应管理的最佳方式。该排名来自支出事务和供应管理协会(ISM)联合发布的临时结果。万博体育下载app仍然对实践者开放的研究(参与者可以赢得Apple Watch或10个Spend Matters PRO高级会员之一)。
排在第15位的是从采购到财务的信息:“不要以牺牲供应商健康和TCO为代价来减少营运资金。”公司的财务人员当然希望最大化他们的现金头寸，这包括最小化营运资本。这是可以理解的。但所有指标都有权衡，对于应付未偿天数(DPO)这样的指标，情况显然如此，您可能希望最大化DPO并保留现金。然而，很明显，这对无法长期为你提供资金的供应商有影响，如果他们的资金成本高于买家，那么TCO就不会最小化。
尽管如此，企业融资往往会成为营运资本指标基准的奴隶，尽管延长DPO实际上似乎是这样消极的与企业价值相关，以杠杆自由现金流利润率百分比衡量。我们在"DPO的增加真的会破坏企业价值吗?“幸运的是，早期付款折扣计划和/或供应链金融计划可以提供价值，但它们确实需要时间和精力来实施，更重要的是，采购和财务需要在如何真正优化营运资金以平衡成本，现金和风险方面达成一致。”要了解更多关于“金融供应链”的信息，您可以下载我们与ISM合作进行的一些研究万博体育下载app在这里。供应链中的贸易融资是一个大课题，远远超出了贴现和保理的范畴，如果你对这个课题感兴趣，你一定要订阅我们姊妹刊的内容贸易融资事宜。
在本系列的下一版中，我们将重点讨论财务如何帮助采购，而不是试图使用总账作为支出数据仓库的替代品。
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大多数营运资金指标传统上是“不正确的”，而且历史上是如此不准确，因此大数据可能是一种前进的方式，因为粒度在营运资金优化的任何方面都是关键。