既然我们谈到了欺诈问题，有没有人看到花旗银行如何重述他们的收益?这是在一个客户——注意是一个商业借款人——在其墨西哥银行子公司实施欺诈之后发生的。而这一切都是基于虚假的应收账款。
花旗集团的墨西哥子公司，墨西哥国家银行该公司向墨西哥石油服务公司Oceanografia S.A. de C.V.(“OSA”)提供了5.85亿美元贷款，贷款由应收账款担保，这是许多商业和工业贷款的典型做法。Banamex还直接向OSA发放了3300万美元的贷款或代表OSA发行的信用证。
对花旗银行来说，可能是增长需求，加上大企业和政治任人唯亲变得模糊，在新兴市场发放贷款导致了上述问题。
花旗银行刚刚宣布了这一消息《华尔街日报》报道了联合信贷银行的巨额亏损．UniCredit公布，在减记不良贷款和并购活动后，第四季度净亏损高达208.1亿美元。哎哟。
这让我不禁要问，审计人员在做什么。他们可以不在客户的账簿上签字。为什么他们不使用这种力量呢?他们被愚弄了吗?他们无能吗?还是仅仅因为不想损失收入，所以他们会视而不见?
如果我们因为这些原因失去了审计师的独立性，那是相当可怕的。有一个网站审计人员及其利益冲突．我强烈推荐它。是弗朗辛·麦肯纳写的。
我们不断看到贸易信贷、融资和出售应收账款并不容易的证据。这不仅仅是技术的问题。随着应收款融资业务同比增长20%以上，我们都需要意识到这一点。
讨论: